1
、将贷款组合按照贷款的种类或风险类别分组
。如可将贷款划分为正常、关注 、次级
、可疑，还可将贷款以划分为房地产贷款、担保贷款 、信用贷款
、汽车消费贷款等类别。这主要是因为不同类别的贷款具有不同的损失状况（different loss history） 。

2、确定各类别贷款的损失率
。如关注类贷款在第四个季度的损失是2%；　

3 、对影响贷款损失率变化的因素进行分析 ，并对现有损失率进行调整；　

4
、将调整后的损失率乘以当前季度各类别贷款额
，得到各类别贷款的损失额。　

进行贷款迁徙分析至少要有连续四个季度的贷款损失数据 。贷款迁徙分析的前提是必须要有有效的有问题贷款识别体系、准确的贷款分类和贷款损失核销制度
。否则，贷款迁徙分析的质量得不到保证。

5 、什么是银监会所倡导的审慎银行资本监管思路？

提高商业银行资本充足率 ，促使商业银行计提充足的贷款损失准备金
，是商业银行应对宏观经济波动的重要手段，也是贯彻中国银监会“管法人
、管内控、管风险 、提高透明度
”监管理念的具体措施 。审慎的银行资本监管思路是 ，首先要提高商业银行贷款五级分类的准确性
，在此基础上商业银行计提充足的贷款损失准备金，从而更加真实地反映银行的经营成果 ，然后使商业银行的资本充足率达到规定标准。即“提高贷款五级分类的准确性?提足拨备?做实利润?资本充足率达标”
。